根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局組織開(kāi)展了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)，主要對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算管理和決算草案編制、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實(shí)、民生保障和產(chǎn)業(yè)扶持資金等進(jìn)行了審計(jì)，共涉及審計(jì)項(xiàng)目53 個(gè)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題406 個(gè)。

　　一、本級(jí)預(yù)算管理和決算草案審計(jì)情況

　　審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政部門(mén)能堅(jiān)持更加積極有為的財(cái)政政策，全力保運(yùn)轉(zhuǎn)保民生促發(fā)展，不斷深化預(yù)算管理改革，財(cái)政執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算管理方面

　　有16 個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算安排不嚴(yán)格，在年初安排預(yù)算時(shí)未按規(guī)定依照上年度專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行情況扣減預(yù)算。契稅利息695.13萬(wàn)元未入庫(kù)。因個(gè)別基金未按協(xié)議到期退出，政府以前年度出資1257.36 萬(wàn)元未能及時(shí)收回。

　?。ǘ┱曰痤A(yù)算管理方面

　　截至2020 年末，污水處理費(fèi)和水資源費(fèi)2.61 億元未及時(shí)上繳財(cái)政。2017 年至2021 年2 月，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收不規(guī)范，涉及金額3.13 億元。2017 年收到的土地出讓違約金4000 萬(wàn)元，長(zhǎng)期未上繳財(cái)政。

　?。ㄈ﹪?guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理方面

　　個(gè)別國(guó)企少計(jì)利潤(rùn)導(dǎo)致少繳2020 年度國(guó)資收益。市級(jí)部門(mén)下屬事業(yè)單位有對(duì)外投資企業(yè)43 家，未納入2020 年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。個(gè)別國(guó)企收到的注資款未及時(shí)使用。

　?。ㄋ模┥鐣?huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)方面

　　有1 家中介機(jī)構(gòu)截留社?；?5.19 萬(wàn)元，有1 家中介機(jī)構(gòu)欠繳社?；?51.71 萬(wàn)元。個(gè)別民營(yíng)醫(yī)院病歷資料弄虛作假，造成醫(yī)?；饟p失94.24 萬(wàn)元，部分器官移植患者重復(fù)參保和報(bào)支超出實(shí)際處方量的藥物，套取醫(yī)保基金739.29 萬(wàn)元，2 家診所涉嫌虛開(kāi)發(fā)票和虛構(gòu)診療項(xiàng)目騙取醫(yī)保基金。

　　二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)79 家一級(jí)預(yù)算單位及261 家下屬單位的2020 年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計(jì)，并對(duì)11 家一級(jí)預(yù)算單位及62 個(gè)下屬單位進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各預(yù)算單位執(zhí)行情況總體良好，一級(jí)預(yù)算部門(mén)管理逐步規(guī)范，能落實(shí)中央、省關(guān)于壓減財(cái)政一般性支出要求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　（一）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)肅

　　4 家單位提前支付合同款76.7 萬(wàn)元，2 家單位提前列支下一年度費(fèi)用27.59 萬(wàn)元。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理不到位

　　3 家事業(yè)單位6295 平方米房產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，最長(zhǎng)已閑置8 年。11 家單位有1352.62 萬(wàn)元資產(chǎn)未及時(shí)入賬。

　?。ㄈ﹥?nèi)部管理不規(guī)范

　　14 家單位往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期未清理。個(gè)別單位公務(wù)車(chē)輛用油管理不規(guī)范，個(gè)別單位違規(guī)租車(chē)用于交通補(bǔ)貼保障范圍內(nèi)的公務(wù)出行，部分單位配備的工作用車(chē)未能統(tǒng)籌調(diào)配，使用效率不高。

　　三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　市審計(jì)局根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一組織，對(duì)新增財(cái)政直達(dá)資金、防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、長(zhǎng)江流域禁捕退捕等中央和省級(jí)重大政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)圍繞市委重大決策，對(duì)“美麗河湖”三年行動(dòng)、黑臭水體整治、最優(yōu)營(yíng)商環(huán)境城市品牌建設(shè)等情況開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市相關(guān)部門(mén)能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市委政策要求，新增財(cái)政直達(dá)資金分配及時(shí)，完善債務(wù)綜合監(jiān)管系統(tǒng)推動(dòng)降本減負(fù)和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，全市生態(tài)環(huán)境明顯改善，打造了“無(wú)難事、悉心辦”最優(yōu)營(yíng)商環(huán)境城市品牌。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬o(wú)錫市長(zhǎng)江流域禁捕退捕政策執(zhí)行方面

　　個(gè)別地區(qū)尚未結(jié)合實(shí)際制定本地區(qū)禁捕水域管護(hù)巡查機(jī)制，少數(shù)漁民補(bǔ)貼發(fā)放錯(cuò)誤。

　　（二）“美麗河湖”政策執(zhí)行方面

　　部分地區(qū)對(duì)市級(jí)河湖巡查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改主體存在爭(zhēng)議，由于政府間事權(quán)劃分及其對(duì)應(yīng)的支出責(zé)任仍需協(xié)調(diào)明確，導(dǎo)致29個(gè)問(wèn)題陷入“無(wú)人整改”的狀態(tài)。個(gè)別地區(qū)負(fù)責(zé)的5 條市級(jí)重點(diǎn)河湖，有62 個(gè)未整改的問(wèn)題沒(méi)有明確整治標(biāo)準(zhǔn)及具體整治措施。部分地區(qū)問(wèn)題整改驗(yàn)收管理不規(guī)范，上報(bào)問(wèn)題數(shù)量和整改進(jìn)度與實(shí)際情況不符。

　?。ㄈ┖诔羲w整治方面

　　1.部分河道整治進(jìn)展不快。部分黑臭河道整治的控源截污和雨污分流實(shí)施不理想，污水直排現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。個(gè)別地區(qū)17 條黑臭河道整治工作進(jìn)展相對(duì)緩慢。

　　2.整治工程建設(shè)管理不嚴(yán)格。有2 個(gè)項(xiàng)目虛假招投標(biāo)，涉及金額2469.22 萬(wàn)元，有3 個(gè)工程未公開(kāi)招投標(biāo)，涉及金額367.39萬(wàn)元。有12 個(gè)黑臭河道整治工程未嚴(yán)格履行建設(shè)程序，存在項(xiàng)目未立項(xiàng)審批或未批先建等情況，部分整治工程竣工驗(yàn)收不規(guī)范。

　　3.整治長(zhǎng)效管理還需加強(qiáng)。部分黑臭河道整治成效不穩(wěn)定，仍有部分指標(biāo)超標(biāo)，黑臭現(xiàn)象仍有反復(fù)，有6 條黑臭河道部分已整治的駁岸破損坍塌，有5 條黑臭河道岸邊堆放生活和建筑垃圾，財(cái)政對(duì)城市精細(xì)化管理的投入機(jī)制有待持續(xù)跟進(jìn)。

　　（四）最優(yōu)營(yíng)商環(huán)境城市品牌建設(shè)方面

　　1.個(gè)別改革舉措實(shí)施不到位。工程建設(shè)項(xiàng)目聯(lián)合竣工驗(yàn)收覆蓋面不廣，未能充分推動(dòng)規(guī)劃、土地、消防、人防、檔案5 個(gè)事項(xiàng)的聯(lián)合竣工驗(yàn)收。

　　2.市級(jí)政策與“惠企直達(dá)”方向存在一定差距。大部分產(chǎn)業(yè)政策采用層層申報(bào)、集中評(píng)審等方式確定扶持項(xiàng)目，部分地區(qū)未及時(shí)足額將產(chǎn)業(yè)補(bǔ)助資金撥付至被補(bǔ)助對(duì)象，涉及金額1.29 億元。

　　四、城市停車(chē)和公安交通設(shè)施管理審計(jì)情況

　　審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門(mén)能積極推進(jìn)公共停車(chē)泊位建設(shè)，開(kāi)展停車(chē)管理專(zhuān)項(xiàng)整治，逐年加大道路交通安全設(shè)施方面的投入。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬┏鞘型＼?chē)管理方面

　　1.城市停車(chē)管理體制和制度不完善。2007 年出臺(tái)的停車(chē)場(chǎng)管理制度部分內(nèi)容已不適應(yīng)當(dāng)前城市停車(chē)發(fā)展，相關(guān)部門(mén)未能及時(shí)修訂。城市停車(chē)歸口管理部門(mén)管理職責(zé)履行不到位。公共停車(chē)泊位機(jī)制不完善，各區(qū)管理模式不統(tǒng)一，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)受讓程序不規(guī)范。

　　2.城市停車(chē)泊位配置仍有缺口。按“停車(chē)泊位數(shù)需達(dá)到機(jī)動(dòng)車(chē)保有量的1.2 倍以上”的配比標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算，市區(qū)七座以下機(jī)動(dòng)車(chē)停車(chē)泊位缺口率16.28%。部分新建醫(yī)院和學(xué)校停車(chē)配套設(shè)施規(guī)劃不足，剛建成使用就已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足實(shí)際需求。

　　3.城市停車(chē)管理不到位。個(gè)別地區(qū)183 個(gè)停車(chē)場(chǎng)未經(jīng)區(qū)發(fā)改委價(jià)格備案，有5 個(gè)停車(chē)場(chǎng)擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。城市智慧停車(chē)管理平臺(tái)信息資源整合不到位，未能有效發(fā)揮作用。

　　（二）公安交通設(shè)施投入成本和管理方面

　　1.管理體制機(jī)制不夠順暢。2009 年出臺(tái)的道路交通安全設(shè)施管理制度，未根據(jù)上位法規(guī)及時(shí)予以修正，議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期缺失?，F(xiàn)有道路交通安全設(shè)施多頭管理，涉及層次和機(jī)構(gòu)繁多，統(tǒng)籌管理不盡到位。

　　2.建設(shè)和維護(hù)效果有待提升。部分道路交通安全設(shè)施“同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入”規(guī)定執(zhí)行不到位，建成后未能及時(shí)移交養(yǎng)護(hù)管理單位，部分智能設(shè)施未能接入交警聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用系統(tǒng)。

　　3.道路交通安全設(shè)施建設(shè)維護(hù)項(xiàng)目采購(gòu)招標(biāo)不規(guī)范。部分單位在設(shè)施維護(hù)采購(gòu)招標(biāo)中，存在未經(jīng)采購(gòu)直接發(fā)包、拆分標(biāo)段規(guī)避招標(biāo)、招標(biāo)采購(gòu)程序違規(guī)等問(wèn)題。

　　五、專(zhuān)項(xiàng)資金和政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┊a(chǎn)業(yè)扶持專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)方面

　　市審計(jì)局對(duì)2018 至2020 年度市級(jí)科技創(chuàng)新、工業(yè)和信息化、文化事業(yè)發(fā)展等3 類(lèi)產(chǎn)業(yè)扶持資金的績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市科技局探索根據(jù)科技型企業(yè)成長(zhǎng)規(guī)律進(jìn)行分類(lèi)扶持，市工業(yè)和信息化局利用資源績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果引導(dǎo)工業(yè)企業(yè)向資源集約型和綠色高效型發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.專(zhuān)項(xiàng)資金扶持政策修訂不及時(shí)。上述3 類(lèi)產(chǎn)業(yè)扶持資金的主管部門(mén)都存在未按上級(jí)政策和實(shí)際情況變化及時(shí)修訂扶持政策情況。

　　2.重復(fù)和多頭撥付產(chǎn)業(yè)扶持資金。市現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金申報(bào)和服務(wù)平臺(tái)運(yùn)用不充分，專(zhuān)項(xiàng)資金重復(fù)申報(bào)篩查機(jī)制不完善，還存在企業(yè)重復(fù)申報(bào)扶持資金情況，相關(guān)部門(mén)對(duì)此把關(guān)不嚴(yán)，未能有效發(fā)揮平臺(tái)功能作用。

　　3.內(nèi)部控制和審核把關(guān)不嚴(yán)。個(gè)別單位在組織項(xiàng)目評(píng)審中，未按規(guī)定隨機(jī)抽取評(píng)審專(zhuān)家。對(duì)中介機(jī)構(gòu)審核結(jié)果復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，有5 個(gè)項(xiàng)目多核定資產(chǎn)投入和采購(gòu)金額740.4 萬(wàn)元。個(gè)別單位政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)機(jī)制不健全，部分工程的監(jiān)管不到位。

　?。ǘ┱攸c(diǎn)工程審計(jì)方面

　　2020 年，市審計(jì)局對(duì)城市軌道交通1 號(hào)線(xiàn)南延、市應(yīng)急指揮中心等一批政府重點(diǎn)工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)。全年完成竣工決算審計(jì)項(xiàng)目25 個(gè)，審定金額50.5 億元，核減4.42億元；在審項(xiàng)目53 個(gè)，階段性節(jié)約投資額1.65 億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有7 個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施招投標(biāo)，21 個(gè)建設(shè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序履行不到位，個(gè)別建設(shè)項(xiàng)目存在建設(shè)管理及資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象。

　　六、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬└叨戎匾暼胸?cái)政的綜合治理

　　貫徹落實(shí)帶頭“過(guò)緊日子”要求，進(jìn)一步嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”支出，優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，著力改善政策供給，確保財(cái)政持續(xù)健康穩(wěn)定運(yùn)行。持續(xù)盤(pán)活國(guó)有資金資產(chǎn)資源，規(guī)范事業(yè)單位資產(chǎn)配置，穩(wěn)步推進(jìn)隱性債務(wù)化解。在做好市級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的同時(shí)，結(jié)合專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、延伸審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的基層財(cái)政管理問(wèn)題，高度關(guān)注并推動(dòng)強(qiáng)化基層財(cái)政的長(zhǎng)效治理和規(guī)范治理。

　?。ǘ┓e極探索政策落實(shí)長(zhǎng)效機(jī)制

　　圍繞中央、省、市重大決策部署，在集中攻堅(jiān)重點(diǎn)突破的基礎(chǔ)上，深入探索有利于鞏固成果和長(zhǎng)效管理的政策機(jī)制，確保重大決策部署落地落實(shí)、有效長(zhǎng)效。扎實(shí)推進(jìn)美麗無(wú)錫建設(shè)，持續(xù)開(kāi)展環(huán)境整治，結(jié)合區(qū)域特點(diǎn)完善“美麗河湖”三年專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案，及時(shí)研究明確跨區(qū)域、跨界河湖的管理責(zé)任，明晰事權(quán)劃分與支出責(zé)任，確保責(zé)任落實(shí)到位。深化城市精細(xì)化管理，完善城市停車(chē)泊位管理的體制機(jī)制，通過(guò)智慧停車(chē)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)進(jìn)一步提升市區(qū)停車(chē)場(chǎng)資源，規(guī)范道路交通安全設(shè)施建設(shè)和管理，完善長(zhǎng)江流域退捕禁捕長(zhǎng)效管理機(jī)制。

　?。ㄈ┣袑?shí)強(qiáng)化治理創(chuàng)新推動(dòng)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市

　　對(duì)標(biāo)最優(yōu)營(yíng)商環(huán)境城市定位，不斷提高政策研發(fā)能力和系統(tǒng)管理水平，適當(dāng)減少面上政策層層申報(bào)，鼓勵(lì)“揭榜掛帥”合同管理。進(jìn)一步清理規(guī)范涉企收費(fèi)行為，加快惠企資金下達(dá)進(jìn)度，聚力打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展新高地。充分運(yùn)用信息化、大數(shù)據(jù)手段，用機(jī)制創(chuàng)新、系統(tǒng)集成的方法，推動(dòng)信息橫向貫通，將“惠企直達(dá)”從“紙上”落到“地上”，減輕基層負(fù)擔(dān)，減少廉政風(fēng)險(xiǎn)，真正做到惠企政策精準(zhǔn)有效。

　　（四）不斷提高問(wèn)題整改系統(tǒng)性水平

　　相關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，逐項(xiàng)落實(shí)整改要求，并結(jié)合實(shí)際舉一反三，不斷完善制度機(jī)制。加強(qiáng)部門(mén)間的協(xié)同配合，主動(dòng)靠前一步，探索機(jī)制創(chuàng)新，堵塞管理漏洞，形成落實(shí)整改工作合力。對(duì)連續(xù)多年審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在普遍性問(wèn)題的領(lǐng)域，要研究實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，推動(dòng)系統(tǒng)治理。對(duì)落實(shí)整改不力、屢審屢犯的，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的依紀(jì)依規(guī)進(jìn)行處理。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位正在積極整改。下一步，市審計(jì)局將嚴(yán)格按照《無(wú)錫市審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改銷(xiāo)號(hào)實(shí)施意見(jiàn)》的規(guī)定，主動(dòng)跟蹤整改落實(shí)情況，整改一項(xiàng)銷(xiāo)號(hào)一項(xiàng)，確保審計(jì)查出的問(wèn)題整改落實(shí)一個(gè)不漏。審計(jì)整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)匯報(bào)。

來(lái)源：無(wú)錫市審計(jì)局