國務(wù)院關(guān)于2020年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

　　——2021年12月21日在第十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十二次會(huì)議上

審計(jì)署審計(jì)長  侯凱

委員長、各位副委員長、秘書長，各位委員：

　　我受國務(wù)院委托，向全國人大常委會(huì)報(bào)告2020年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。

　　黨中央、國務(wù)院高度重視審計(jì)整改工作。習(xí)近平總書記多次作出重要指示批示，要求被審計(jì)單位承擔(dān)起審計(jì)整改的主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人要盡好責(zé)抓到位，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改要求。李克強(qiáng)總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議研究部署審計(jì)整改工作，要求有關(guān)地方和部門扎實(shí)整改到位。2021年7月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》（以下簡稱《意見》），為審計(jì)整改工作提供了制度遵循。為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，做好2020年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改工作，審計(jì)署向有關(guān)地方、部門和單位印發(fā)整改通知。有關(guān)地方、部門和單位按要求報(bào)送了整改結(jié)果?，F(xiàn)報(bào)告如下：

　　一、審計(jì)整改工作的部署落實(shí)情況

　　各地區(qū)各部門各單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)《意見》各項(xiàng)要求，嚴(yán)格執(zhí)行十三屆全國人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議有關(guān)審議意見，全面落實(shí)全國人大財(cái)經(jīng)委審查意見，審計(jì)整改工作取得明顯成效，體現(xiàn)出3方面特點(diǎn)：一是政治站位顯著提高，二是整改責(zé)任更加壓實(shí)，三是整改合力初步形成。

　?。ㄒ唬└鞯貐^(qū)各部門各單位周密部署審計(jì)整改工作。31個(gè)省[* 本報(bào)告對(duì)省級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為省，地市級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。]*和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行第一責(zé)任人的責(zé)任，把抓好審計(jì)整改和《意見》落實(shí)作為重大政治任務(wù)，主持召開政府常務(wù)會(huì)議、專題會(huì)議等研究部署審計(jì)整改工作，有的還與黨史學(xué)習(xí)教育、巡視整改等結(jié)合。很多中央部門成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)同志擔(dān)任組長，多次召開工作會(huì)議，壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。

　?。ǘ┍粚徲?jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。各地區(qū)各部門各單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改要求，制定工作方案，建立整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)分解任務(wù)，分類施策，倒排工期，避免久拖不決。注重從自身找原因，對(duì)未盡職等主觀因素造成的問題，采取措施立即糾正；對(duì)體制機(jī)制不完善等客觀原因?qū)е碌膯栴}，與有關(guān)部門加強(qiáng)溝通，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)政策制度。很多地方、部門和單位將審計(jì)整改納入督查督辦，對(duì)虛假整改、推諉整改等情形探索開展約談，嚴(yán)肅責(zé)任追究。

　?。ㄈ┯嘘P(guān)主管部門切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任。在推動(dòng)被審計(jì)單位整改的同時(shí)，深入研究審計(jì)查出問題背后的體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞，堅(jiān)持舉一反三，推動(dòng)標(biāo)本兼治。有的部門組織召開主管行業(yè)領(lǐng)域的審計(jì)整改專題會(huì)議，通報(bào)審計(jì)查出問題，分解整改任務(wù)，推動(dòng)落實(shí)整改責(zé)任。對(duì)涉及跨地區(qū)跨部門的整改任務(wù)，建立健全協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。有的建立督察執(zhí)法行政監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的貫通協(xié)作機(jī)制，推動(dòng)審計(jì)查出問題的整改和問責(zé)。

　　（四）各類監(jiān)督相互貫通，審計(jì)整改合力初步形成。國務(wù)院辦公廳將審計(jì)整改情況納入國務(wù)院第八次大督查，對(duì)16省的373個(gè)典型問題開展專項(xiàng)督查；14個(gè)中央部門針對(duì)專項(xiàng)督查發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步督促整改，完善相關(guān)制度，提升審計(jì)整改效果。財(cái)政部、國資委、銀保監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合開展整治財(cái)經(jīng)領(lǐng)域重大信息虛假問題專項(xiàng)行動(dòng)，以督促整改審計(jì)查出問題為基礎(chǔ)，對(duì)地方財(cái)政收入、國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)等3個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行整治。審計(jì)署按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改3種類型，實(shí)事求是地提出整改要求，并對(duì)8省和23個(gè)中央部門單位的416個(gè)重點(diǎn)問題整改情況開展專項(xiàng)審計(jì)。

　　二、審計(jì)查出問題的整改情況

　　總體看，今年的審計(jì)整改質(zhì)量進(jìn)一步提高，要求立行立改的問題基本整改到位，要求分階段整改和持續(xù)整改的問題進(jìn)展順利；有關(guān)地區(qū)和部門制定修訂了一批針對(duì)性、操作性強(qiáng)的規(guī)章制度，屢審屢犯現(xiàn)象初步得到遏制，審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)明顯增強(qiáng)?！秶鴦?wù)院關(guān)于2020年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映的8949個(gè)問題中，要求立行立改、分階段整改、持續(xù)整改的問題分別有7194個(gè)、382個(gè)、1373個(gè)。截至2021年10月底，要求立行立改的問題有6821個(gè)（占95%）已整改到位，要求分階段整改的問題有318個(gè)（占83%）已完成整改，要求持續(xù)整改的問題均制定了措施和計(jì)劃。有關(guān)地方、部門和單位采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改：中央財(cái)政收回結(jié)余資金等32.88億元，中央部門和單位通過加強(qiáng)全口徑預(yù)算和資金資產(chǎn)管理等整改784.45億元，有關(guān)地方通過追繳或盤活資金、調(diào)整賬目等整改1681.45億元，有關(guān)央企通過調(diào)整賬目、清收不良資產(chǎn)等整改1512.68億元，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)通過清收貸款、調(diào)整貸款分類等整改1.32萬億元；制定完善相關(guān)規(guī)章制度1435項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)7700多人。主要情況是：

　?。ㄒ唬┲醒胴?cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。財(cái)政部、發(fā)展改革委已整改32.88億元，完善制度16項(xiàng)。

　　1．關(guān)于財(cái)政資源統(tǒng)籌工作有待改進(jìn)的問題。

　　一是對(duì)一些中央一級(jí)預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱部門）項(xiàng)目資金上年結(jié)轉(zhuǎn)較大的情況下繼續(xù)安排預(yù)算問題，財(cái)政部印發(fā)通知，明確預(yù)算安排要充分考慮結(jié)轉(zhuǎn)資金、非財(cái)政撥款結(jié)余資金和事業(yè)單位專用基金等情況。對(duì)未按規(guī)定收回部門和央企結(jié)余資金問題，已組織收回3個(gè)部門的1.22億元、27戶央企的25.36億元。

　　二是中央政府性基金和社保基金管理不到位問題。對(duì)政府性基金目錄清單未按要求公布征收方式和標(biāo)準(zhǔn)問題，財(cái)政部修訂全國政府性基金目錄清單，將征收方式和標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公布。對(duì)2項(xiàng)基金在短收情況下列支問題，財(cái)政部調(diào)減或收回了2項(xiàng)基金預(yù)算7.86億元。對(duì)原行業(yè)統(tǒng)籌企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余未統(tǒng)籌使用問題，研究提出了解決方案。

　　三是對(duì)國有資本經(jīng)營預(yù)算覆蓋面不完整問題，財(cái)政部已于2021年將7個(gè)部門的93家企業(yè)納入實(shí)施范圍；督促有關(guān)部門指導(dǎo)相關(guān)金融企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。對(duì)上繳比例不達(dá)標(biāo)問題，財(cái)政部要求中國證券投資者保護(hù)基金按2020年度凈利潤的10%上繳國有資本經(jīng)營收益，將中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司的上繳比例由10%提至20%。對(duì)預(yù)算不細(xì)化問題，財(cái)政部推動(dòng)有關(guān)部門做好預(yù)算編制準(zhǔn)備，提高年初預(yù)算到位率。

　　2．關(guān)于財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)性作用發(fā)揮不充分的問題。對(duì)基本支出定員定額管理有待改進(jìn)問題，2021年，財(cái)政部已將銀保監(jiān)會(huì)及各地銀保監(jiān)局、地市級(jí)郵政局和部分公益一類事業(yè)單位等納入定員定額管理；要求在編制2022年預(yù)算時(shí)，將行政、參公和公益一類事業(yè)單位全部納入定員定額管理。對(duì)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)推進(jìn)慢問題，財(cái)政部要求編制2022年部門預(yù)算時(shí)，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)，各部門至少新啟動(dòng)一項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)制定工作。截至10月，已有112個(gè)部門制定了99項(xiàng)專用標(biāo)準(zhǔn)和810項(xiàng)部門內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政部等針對(duì)中央部門共性項(xiàng)目制定了41項(xiàng)通用標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)事業(yè)單位補(bǔ)助政策有待完善問題，研究分類調(diào)整完善公益一類事業(yè)單位定額標(biāo)準(zhǔn)；推進(jìn)公益二類事業(yè)單位補(bǔ)助與編制脫鉤，將更多通過政府購買服務(wù)等方式予以支持。

　　3．關(guān)于中央與地方財(cái)政關(guān)系尚未理順的問題。

　　一是對(duì)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付未出臺(tái)對(duì)應(yīng)領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分方案問題，涉及的17項(xiàng)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付中，有1項(xiàng)2021年已到期取消，12項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的對(duì)應(yīng)領(lǐng)域已形成劃分方案。對(duì)仍沿用原專項(xiàng)管理辦法問題，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域事權(quán)劃分改革工作正在推進(jìn)，另有1項(xiàng)專項(xiàng)印發(fā)新的資金管理辦法。

　　二是轉(zhuǎn)移支付分配不夠規(guī)范嚴(yán)格問題。對(duì)分配中存在隨意性問題，財(cái)政部起草或修訂相關(guān)資金管理辦法，規(guī)范了16項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的分配方式，另3項(xiàng)正在修訂管理制度或完善分配方式。發(fā)展改革委通過修訂制度、調(diào)整方向或標(biāo)準(zhǔn)等，規(guī)范了5個(gè)投資專項(xiàng)的資金分配。對(duì)支持方向交叉雷同問題，涉及3項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，財(cái)政部明確要求不得重復(fù)獲得補(bǔ)助，并調(diào)整轉(zhuǎn)移支付的支持方向。對(duì)涉及的9個(gè)投資專項(xiàng)，發(fā)展改革委通過調(diào)整支持方向、明晰支持項(xiàng)目類型等進(jìn)行整改。對(duì)未及時(shí)向地方下達(dá)問題，財(cái)政部修訂了相關(guān)制度，除需與“十四五”規(guī)劃等銜接暫無法落實(shí)到地區(qū)的資金外，8項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的資金已下達(dá)；發(fā)展改革委、財(cái)政部加強(qiáng)溝通對(duì)接，對(duì)項(xiàng)目資金撥付情況按月調(diào)度，督促有關(guān)地方加快資金撥付。

　　三是對(duì)地方財(cái)政管理中財(cái)政專戶監(jiān)控不到位問題，財(cái)政部印發(fā)通知，要求地方加強(qiáng)專戶管理，按時(shí)上報(bào)專戶運(yùn)行情況。對(duì)發(fā)展改革委未及時(shí)督促地方整改問題，涉及的13個(gè)項(xiàng)目中有8個(gè)已完成整改，通過統(tǒng)籌盤活、調(diào)整投資規(guī)模、加快撥付等整改2.12億元，其中2個(gè)項(xiàng)目已投產(chǎn)。

　?。ǘ┲醒氩块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。有關(guān)部門及所屬單位已整改615.16億元，完善制度61項(xiàng)，處理處分312人。

　　1．關(guān)于部門預(yù)算不夠完整準(zhǔn)確等問題。涉及的20個(gè)部門和98家所屬單位加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，已整改12.72億元。9個(gè)部門已將63家所屬單位全部納入2022年預(yù)算編報(bào)范圍。對(duì)部分收入未納入年初預(yù)算問題，有關(guān)部門和單位調(diào)整了2020年度決算報(bào)表，編制2022年預(yù)算時(shí)充分預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金和當(dāng)年收入。對(duì)多申領(lǐng)或代編預(yù)算問題，1個(gè)部門和2家所屬單位已申請(qǐng)退回682.18萬元；自2022年起由經(jīng)費(fèi)使用主體直接編報(bào)預(yù)算。

　　2．關(guān)于違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神和過緊日子要求的問題。29個(gè)部門和176家所屬單位已整改7.86億元。

　　一是三公經(jīng)費(fèi)等管理不嚴(yán)問題。對(duì)超標(biāo)配車、無償占用下屬單位車輛、違規(guī)發(fā)放車補(bǔ)問題，2個(gè)部門和13家所屬單位通過封存、拍賣或申請(qǐng)報(bào)廢等處置40輛、退還23輛，誡勉談話等5人，3家所屬單位已停止違規(guī)發(fā)放車補(bǔ)。對(duì)轉(zhuǎn)嫁出國費(fèi)用問題，3家所屬單位已向資助企業(yè)或單位支付40.81萬元。對(duì)無（超）計(jì)劃召開會(huì)議問題，8個(gè)部門和13家所屬單位完善了會(huì)議計(jì)劃編制和會(huì)議審批制度。對(duì)攤派或違規(guī)收（支）會(huì)議費(fèi)問題，4個(gè)部門和3家所屬單位退還費(fèi)用或調(diào)整賬目234.45萬元。對(duì)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼等問題，有關(guān)部門和所屬單位通過停止發(fā)放、從工資中扣回等進(jìn)行整改，其中9家所屬單位收回2510.82萬元。對(duì)超標(biāo)配備辦公用房問題，3家所屬單位對(duì)超標(biāo)用房進(jìn)行改造、調(diào)整為業(yè)務(wù)用房或公開招租。對(duì)違規(guī)裝修問題，有1個(gè)部門已向主管部門備案，正在補(bǔ)辦手續(xù)。

　　二是依托部門職能或行業(yè)資源違規(guī)收費(fèi)問題。對(duì)違規(guī)開展評(píng)比表彰等問題，1個(gè)部門和27家所屬單位已停止收費(fèi)或取消評(píng)比表彰等，1個(gè)部門和3家所屬單位退還資金451.91萬元。對(duì)通過出租刊號(hào)等獲取收入問題，已停止合作或終止協(xié)議，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營活動(dòng)。對(duì)違規(guī)投資入股企業(yè)問題，相關(guān)人員已完成股權(quán)變更登記、企業(yè)注銷等手續(xù)，追責(zé)問責(zé)182人。對(duì)在行業(yè)協(xié)會(huì)等兼職或取酬問題，5人已清退違規(guī)領(lǐng)取的薪酬，4人補(bǔ)辦兼職手續(xù)，2人已被免去兼任職務(wù)。

　　三是年底突擊花錢等現(xiàn)象有禁不止問題。5個(gè)部門和21家所屬單位收回資金或繳回財(cái)政5067.82萬元，3個(gè)部門和14家所屬單位調(diào)整賬目2.15億元。

　　3．關(guān)于預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。政府采購方面，對(duì)政府采購預(yù)算（計(jì)劃）不完整問題，3個(gè)部門和7家所屬單位修訂完善相關(guān)制度，規(guī)范2021年度政府采購管理；對(duì)違規(guī)招標(biāo)或轉(zhuǎn)包分包等問題，16個(gè)部門和37家所屬單位通過組織自查、終止合同或重新招標(biāo)等進(jìn)行整改。資金管理方面，2家所屬單位將566.42億元資金轉(zhuǎn)存指定銀行或按規(guī)定調(diào)整存款期限，其他部門和所屬單位通過調(diào)整支付方式、納入法定賬戶、歸還原渠道等加強(qiáng)管理；13個(gè)部門和46家所屬單位將5.86億元存量資金繳回財(cái)政，其他部門和所屬單位正在申請(qǐng)繳回或加快撥付進(jìn)度等；1個(gè)部門已撤銷2個(gè)項(xiàng)目并全面梳理其他項(xiàng)目，1個(gè)部門和1家所屬單位不再安排或扣回已支付的相關(guān)經(jīng)費(fèi)35.07萬元。財(cái)務(wù)核算方面，10個(gè)部門和20家所屬單位上繳收入、調(diào)整賬目等13.55億元；7個(gè)部門和27家所屬單位制定往來賬款清理工作方案，加強(qiáng)對(duì)賬核查，已核銷、收回、上繳財(cái)政等4.97億元；6個(gè)部門和19家所屬單位加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，已調(diào)整有關(guān)賬目和決算。全面預(yù)算績效管理方面，17個(gè)部門和245家所屬單位開展績效管理培訓(xùn)等，改進(jìn)項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置；7個(gè)部門和57家所屬單位重新開展項(xiàng)目績效自評(píng)，或委托第三方抽查自評(píng)結(jié)果等。

　　（三）重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于全國基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)方面的問題。已整改89.76億元，完善制度274項(xiàng)，處理處分886人。

　　一是對(duì)騙取套取基金問題。被騙取套取的10.59億元中，有8.46億元已追回，剩余計(jì)劃2022年6月底前追回；同時(shí)，通過移送司法機(jī)關(guān)、罰款、加收違約金等進(jìn)一步整改2.77億元。醫(yī)保局會(huì)同公安部、衛(wèi)生健康委開展打擊欺詐騙保專項(xiàng)整治行動(dòng)，查處和公開曝光四川達(dá)州、河北廊坊等一批案件，形成震懾；開展醫(yī)療費(fèi)用審核結(jié)算專項(xiàng)治理，利用智能審核系統(tǒng)建立事前事中事后監(jiān)管模式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理基金違規(guī)使用情況，遏制騙取套取基金問題發(fā)生。

　　二是對(duì)統(tǒng)籌層次較低問題，醫(yī)保局、財(cái)政部在推動(dòng)全面做實(shí)市地級(jí)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，推進(jìn)省級(jí)統(tǒng)籌相關(guān)工作。對(duì)17.82萬人未在戶籍所在地參保問題，28省已排查清理16.36萬人，除部分人員已死亡或無參保意愿外，已將保障對(duì)象全部納入保障范圍。對(duì)8.44萬人應(yīng)獲未獲補(bǔ)助問題，9省有8.3萬人獲得參保補(bǔ)助834.89萬元。對(duì)18家中央或省屬單位未納入屬地化管理問題，3省10戶單位的51.32萬人已納入屬地管理。對(duì)公立醫(yī)院未及時(shí)支付貨款等問題，24省全部完成整改，拖欠貨款全部結(jié)清，制定修訂制度29項(xiàng)，處理處分31人。

　　三是對(duì)少撥付中央補(bǔ)助或少安排地方補(bǔ)助問題，21省73縣已撥付中央和地方補(bǔ)助資金17.63億元，8省10縣制定了4.91億元資金的撥款計(jì)劃。對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位少繳欠繳保費(fèi)問題，11省已補(bǔ)繳10.89億元，3省已明確10.1億元保費(fèi)的補(bǔ)繳計(jì)劃。對(duì)擠占挪用等問題，15省32個(gè)單位歸還原渠道或調(diào)整賬目4.53億元，2省制定了5.78億元資金的還款計(jì)劃。對(duì)違規(guī)支付非基金承擔(dān)的費(fèi)用問題，28省已整改1.04億元，其中追回基金0.92億元。

　　2．關(guān)于全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)方面的問題。已整改37.61億元，完善制度48項(xiàng)，處理處分2人。

　　一是應(yīng)保盡保仍有漏缺問題。對(duì)有關(guān)人員未納入機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍問題，1010家單位的9.48萬人已完成參保，對(duì)因超編等未參保人員，人力資源社會(huì)保障部會(huì)同財(cái)政部研究提出了意見。對(duì)未在戶籍所在地參保問題，25省對(duì)23.21萬人進(jìn)行了清理，除放棄參保等情形外，均已完成參保登記。對(duì)未按時(shí)足額獲得補(bǔ)助問題，各地核實(shí)人員信息、加快資金撥付，18省已為10.4萬人代繳保費(fèi)830萬元。

　　二是違規(guī)收支問題。收入方面：對(duì)少繳或截留問題，24省已追繳、補(bǔ)繳157家單位的保費(fèi)1.09億元；對(duì)應(yīng)獲未獲保費(fèi)減免問題，18省通過退還資金、調(diào)整企業(yè)劃型等整改3354家單位的保費(fèi)1.59億元。支出方面：對(duì)重復(fù)領(lǐng)取待遇問題，各地通過收回資金、停發(fā)待遇等整改1.47億元，涉及4.08萬人；對(duì)擠占挪用問題，17省已歸還33.38億元。

　　3．關(guān)于保障性安居工程審計(jì)方面的問題。已整改90.81億元，完善制度13項(xiàng)。

　　一是部分政策落實(shí)不精準(zhǔn)問題。對(duì)公租房被違規(guī)占用或長期空置問題，有796套被違規(guī)占用的公租房已退出或恢復(fù)原定用途，3714套空置1年以上的公租房已分配入住；對(duì)應(yīng)獲未獲公租房保障問題，已完成對(duì)5.57萬名困難群眾的調(diào)查摸底，將對(duì)符合條件人員給予實(shí)物配租或租賃補(bǔ)貼。老舊小區(qū)改造方面，對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)未優(yōu)先改造問題，有65個(gè)老舊小區(qū)已納入改造計(jì)劃，另73個(gè)小區(qū)將逐步納入改造計(jì)劃；對(duì)已完工小區(qū)未按規(guī)定配備物業(yè)等問題，有323個(gè)小區(qū)通過成立業(yè)主委員會(huì)、引入物業(yè)等完善了管理機(jī)制，引導(dǎo)另42個(gè)小區(qū)完善物業(yè)管理。

　　二是資金違規(guī)使用或閑置問題。對(duì)資金用于彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)等問題，8縣歸還原渠道或調(diào)整賬目19.49億元，1縣出臺(tái)制度規(guī)范棚改專項(xiàng)債券使用。對(duì)資金閑置問題，22縣加快撥付進(jìn)度安排使用59.8億元，另有11.52億元已制定用款計(jì)劃。

　　4．關(guān)于城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)審計(jì)方面的問題。已整改2.55億元，完善制度6項(xiàng)，處理處分3人。對(duì)套取或挪用資金問題，25個(gè)地區(qū)通過追回資金、調(diào)整賬目等整改2.42億元；財(cái)政部會(huì)同教育部修訂《城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理辦法》，進(jìn)一步督促地方加強(qiáng)資金管理。對(duì)資金閑置問題，涉及的1308.93萬元通過加快撥付、上繳財(cái)政等已全部統(tǒng)籌盤活。對(duì)部分項(xiàng)目未按期開工或建成后長期閑置問題，4縣推動(dòng)52個(gè)校舍維修項(xiàng)目加快建設(shè)進(jìn)度，有36個(gè)已投入使用。

　　5．關(guān)于生態(tài)環(huán)保資金審計(jì)方面的問題。已整改90.87億元，完善制度66項(xiàng)，處理處分97人。

　　一是中央支出責(zé)任落實(shí)存在越位問題。生態(tài)環(huán)境部制定《中央生態(tài)環(huán)境資金項(xiàng)目儲(chǔ)備庫入庫指南（2021）》，明確入庫項(xiàng)目應(yīng)由地方承擔(dān)相應(yīng)支出責(zé)任、中央財(cái)政給予支持，對(duì)于申報(bào)時(shí)基本依靠中央財(cái)政的項(xiàng)目不予入庫。

　　二是政策激勵(lì)和引導(dǎo)作用發(fā)揮不充分問題。對(duì)政策目標(biāo)沖突等問題，自然資源部、林草局開展實(shí)地調(diào)研督導(dǎo)，將工程目標(biāo)、任務(wù)、資金等壓實(shí)到省。對(duì)部分資金實(shí)際分配擴(kuò)大范圍問題，財(cái)政部調(diào)整了重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付的測算系數(shù)，生態(tài)環(huán)境部健全重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)縣域生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測與評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，作為資金分配依據(jù)或支撐。對(duì)退耕土地重復(fù)申領(lǐng)農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼問題，有5省通過停發(fā)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、規(guī)范退耕還林補(bǔ)助發(fā)放等完成整改，四川省正在核實(shí)退耕還林情況并研究處置方案。對(duì)無耕地可退申請(qǐng)減少任務(wù)問題，有2省已核減剩余規(guī)劃任務(wù)16.33萬畝，退回資金1320萬元。

　　三是部分資金和項(xiàng)目績效不佳問題。對(duì)動(dòng)用資金修建景觀工程問題，有關(guān)地方通過追繳資金、歸還原渠道等整改5.32億元。對(duì)套取騙取、擠占挪用、閑置資金等問題，有關(guān)地方通過追回資金、歸還原渠道、統(tǒng)籌盤活等整改31.86億元。對(duì)項(xiàng)目未按時(shí)開（完）工或效益不佳問題，有關(guān)地方加強(qiáng)項(xiàng)目管理，推進(jìn)90個(gè)項(xiàng)目開（完）工或發(fā)揮預(yù)期效益。

　?。ㄋ模┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)方面的問題。有關(guān)地區(qū)通過加快下達(dá)撥付、收回資金、重新分配等整改388.59億元，完善制度149項(xiàng)，處理處分32人。

　　2．關(guān)于金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)審計(jì)方面的問題。已整改48.89億元，完善制度52項(xiàng)，處理處分903人。對(duì)信貸審查不嚴(yán)影響“房住不炒”政策落實(shí)問題，銀保監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合印發(fā)通知，要求信息共享、聯(lián)合排查、聯(lián)合懲戒、嚴(yán)格問責(zé)；4家銀行收回或結(jié)清違規(guī)貸款1.79億元，嚴(yán)格貸款客戶準(zhǔn)入和資質(zhì)管理、強(qiáng)化資金流向監(jiān)測。對(duì)服務(wù)小微企業(yè)有偏差等問題，2家金融機(jī)構(gòu)退還不合理收費(fèi)12.03億元，規(guī)范存貸款業(yè)務(wù)管理；2家金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化續(xù)貸管理規(guī)則，開辟綠色通道，為符合條件的企業(yè)辦理貸款展期或延期，加大對(duì)小微企業(yè)的信貸支持。

　　3．關(guān)于政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)調(diào)查方面的問題。對(duì)未嚴(yán)格按用途使用的413.21億元專項(xiàng)債券資金，5個(gè)地區(qū)通過將收支缺口納入預(yù)算等方式，增強(qiáng)了對(duì)投向無收益或年收入不足本息項(xiàng)目的186.73億元專項(xiàng)債券的還本付息能力，33個(gè)地區(qū)通過歸還原渠道、加快撥付、調(diào)劑用途等整改131.5億元，出臺(tái)3項(xiàng)制度加強(qiáng)債券發(fā)行使用管理。

　　4．關(guān)于稅收征管和減稅降費(fèi)政策落實(shí)審計(jì)方面的問題。已整改132.39億元，完善制度27項(xiàng)，處理處分480人。

　　一是稅費(fèi)優(yōu)惠政策未全面落實(shí)問題。對(duì)未（及時(shí)）享受稅費(fèi)政策優(yōu)惠問題，36個(gè)地區(qū)為1.19萬戶企業(yè)辦理退抵稅費(fèi)等90.58億元。對(duì)違規(guī)收費(fèi)等問題，12省39家單位通過退還費(fèi)用、取消收費(fèi)項(xiàng)目等整改1.71億元。對(duì)多收電費(fèi)或少減免房租問題，13省和23戶央企已退還電費(fèi)或減免房租8239.26萬元。

　　二是違規(guī)返還稅款或征收過頭稅問題。11省清理廢止不符合規(guī)定的稅收返還政策文件、規(guī)范財(cái)政支出管理等，制定修訂相關(guān)制度11項(xiàng)。對(duì)多預(yù)征的稅費(fèi)，20個(gè)地區(qū)為111戶企業(yè)辦理退抵稅費(fèi)等29.9億元。對(duì)向施工企業(yè)預(yù)征的稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)全部1081戶企業(yè)逐一摸排，為企業(yè)辦理退抵稅9.38億元，并在信息管理系統(tǒng)中增加建筑服務(wù)異地預(yù)繳提示功能。

　　5．關(guān)于脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計(jì)方面的問題。已整改530.64億元，完善制度235項(xiàng)，處理處分32人。

　　一是易地搬遷后續(xù)扶持仍需加強(qiáng)問題。已整改21.29億元，制定完善就業(yè)培訓(xùn)、產(chǎn)業(yè)扶持等制度97項(xiàng)。就業(yè)扶持方面，11縣摸底搬遷群眾就業(yè)意愿和現(xiàn)狀，完善就業(yè)情況臺(tái)賬，通過設(shè)立公益性崗位、開展就業(yè)技能培訓(xùn)、扶持創(chuàng)業(yè)等，推動(dòng)3253戶有勞動(dòng)力的搬遷家庭實(shí)現(xiàn)每個(gè)家庭至少1人就業(yè)。對(duì)搬遷群眾未納入返貧致貧監(jiān)測問題，10縣完善防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測和幫扶機(jī)制，常態(tài)化排查化解返貧致貧風(fēng)險(xiǎn)，將2.53萬名搬遷群眾納入監(jiān)測范圍。產(chǎn)業(yè)扶持方面，32縣調(diào)查分析項(xiàng)目虧損原因，加大技術(shù)指導(dǎo)、拓寬銷售渠道，已整改222個(gè)項(xiàng)目的8.29億元，完善制度25項(xiàng)。37縣制定收益分配管理、帶貧益貧等制度21項(xiàng)，吸納搬遷群眾就業(yè)、兌現(xiàn)分紅，涉及273個(gè)項(xiàng)目的12.99億元。配套設(shè)施方面，28縣按要求采購設(shè)備、督促加快項(xiàng)目施工，補(bǔ)齊配套設(shè)施短板，完善飲水取水、垃圾收集清運(yùn)等制度11項(xiàng)。6縣進(jìn)一步完善硬件配備、合理配置規(guī)劃教育資源等，推進(jìn)解決適齡兒童無法就近入園入學(xué)問題。

　　二是鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目引領(lǐng)效應(yīng)不夠問題。對(duì)農(nóng)業(yè)園區(qū)同質(zhì)化嚴(yán)重問題，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部印發(fā)通知，明確農(nóng)業(yè)園區(qū)入選條件、申報(bào)審核流程等；有關(guān)地方加強(qiáng)園區(qū)建設(shè)指導(dǎo)，7縣25個(gè)農(nóng)業(yè)園區(qū)已完成整改。對(duì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目運(yùn)營效果不佳等問題，20縣76個(gè)項(xiàng)目成立專門機(jī)構(gòu)加強(qiáng)管護(hù)，修繕損壞設(shè)施設(shè)備，盤活閑置資產(chǎn)。18縣通過追繳資金、歸還原渠道、調(diào)整賬目等整改24個(gè)偏離產(chǎn)業(yè)定位項(xiàng)目的7600.44萬元。

　　三是涉農(nóng)資金下?lián)苠e(cuò)配農(nóng)時(shí)問題。農(nóng)業(yè)農(nóng)村部完善轉(zhuǎn)移支付資金管理系統(tǒng)，按月加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)測，將監(jiān)測結(jié)果與下一年度資金安排掛鉤，督促地方加快預(yù)算執(zhí)行。有關(guān)地方完善制度9項(xiàng)，通過優(yōu)化分配方式、簡化審批流程等整改496.81億元。

　　四是農(nóng)村人居環(huán)境整治仍需加大力度問題。農(nóng)業(yè)農(nóng)村部聯(lián)合7部門印發(fā)指導(dǎo)意見，督促地方因地制宜開展廁所改造等工作；46縣對(duì)3.78萬座問題廁所進(jìn)行維修改造或拆除重建，加強(qiáng)日常管護(hù)。38縣增加管網(wǎng)等配套設(shè)施建設(shè)，完善運(yùn)維管理機(jī)制，保障1788個(gè)污水或垃圾處理設(shè)施正常運(yùn)行。

　　（五）國有資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)方面的問題。已整改1512.68億元，完善制度125項(xiàng)，處理處分275人。

　　一是部分企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真問題。11戶央企調(diào)整賬目1445.05億元，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，健全防范懲戒財(cái)經(jīng)領(lǐng)域信息虛假等制度87項(xiàng)，處理處分248人。

　　二是存在部分低效無效資產(chǎn)問題。6戶央企將長期閑置的補(bǔ)助資金12.09億元?dú)w還財(cái)政，通過調(diào)整投資計(jì)劃、加快撥付等盤活4.24億元。6戶央企落實(shí)壓控存貨和應(yīng)收賬款工作要求，完善制度18項(xiàng)。4戶央企通過調(diào)整資產(chǎn)分類、加強(qiáng)不良資產(chǎn)清收等整改資產(chǎn)損失（風(fēng)險(xiǎn)）問題9.39億元，處理處分24人。

　　三是國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整聚焦主責(zé)主業(yè)不夠問題。2戶央企調(diào)整了11個(gè)項(xiàng)目的投資規(guī)模或?qū)嵤┯?jì)劃等，加快有關(guān)工作進(jìn)度。2戶央企進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，其中1戶制定了整合方案。對(duì)科技創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型發(fā)展不足問題，國資委印發(fā)指導(dǎo)意見，推動(dòng)企業(yè)加大研發(fā)投入；3戶央企成立科技創(chuàng)新部或強(qiáng)化創(chuàng)新考核導(dǎo)向，完善科研經(jīng)費(fèi)管理等制度6項(xiàng)。對(duì)投資非主業(yè)項(xiàng)目等問題，1戶央企通過調(diào)整項(xiàng)目用途等加快剝離非主業(yè)項(xiàng)目；2戶央企嚴(yán)格投資方向?qū)彶?，其?戶已停止實(shí)施既有非主業(yè)項(xiàng)目。

　　2．關(guān)于金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)方面的問題。已整改1.31萬億元，完善制度265項(xiàng)，處理處分4291人。

　　一是金融資源配置仍有脫實(shí)向虛傾向問題。對(duì)未按要求降低農(nóng)險(xiǎn)保單費(fèi)率問題，2家金融機(jī)構(gòu)已降低費(fèi)率并納入系統(tǒng)剛性管控，其中1家退還多收保費(fèi)3266.86萬元。對(duì)支持小微和民營企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模萎縮等問題，3家金融機(jī)構(gòu)通過宣傳教育、納入年度考核等，引導(dǎo)所屬機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小微企業(yè)和民營企業(yè)的支持力度。對(duì)違規(guī)為融資平臺(tái)提供資金問題，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)指導(dǎo)意見，5家金融機(jī)構(gòu)結(jié)清或提前收回融資141.76億元，對(duì)未償還部分提出市場化運(yùn)作或化解方案。對(duì)資金違規(guī)投入房地產(chǎn)領(lǐng)域問題，5家金融機(jī)構(gòu)已結(jié)清或提前收回資金290.88億元。

　　二是違規(guī)開展業(yè)務(wù)問題。5家金融機(jī)構(gòu)通過停發(fā)新產(chǎn)品、逐步壓降存量、清收貸款等整改違規(guī)理財(cái)和信貸業(yè)務(wù)6313.51億元。4家金融機(jī)構(gòu)糾正承保理賠、產(chǎn)品銷售等環(huán)節(jié)存在問題，已整改違規(guī)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)417.83億元。6家金融機(jī)構(gòu)通過完善采購制度和業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化監(jiān)督檢查等整改違規(guī)招投標(biāo)問題381.5億元。

　　三是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控不嚴(yán)格問題。對(duì)7家金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確、掩蓋不良等問題，有3家調(diào)整賬表76.01億元，6家通過逐筆排查風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整貸款分類等整改1402.72億元，并進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范分類測評(píng)行為。對(duì)投資項(xiàng)目虧損等問題，4家金融機(jī)構(gòu)通過賣出止損、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、債務(wù)重組等處置投資項(xiàng)目，處理處分55人。對(duì)信息系統(tǒng)問題，7家金融機(jī)構(gòu)健全系統(tǒng)功能，堵塞安全漏洞，提高運(yùn)行效率。

　　3．關(guān)于行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)方面的問題。已整改169.29億元，完善制度39項(xiàng)，處理處分94人。

　　一是國有資產(chǎn)報(bào)告范圍不完整問題。財(cái)政部組織召開國有資產(chǎn)報(bào)告部際協(xié)調(diào)機(jī)制會(huì)議，要求有關(guān)部門將各類國有資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入賬，目前136.78億元資產(chǎn)已納入報(bào)告范圍，涉及的3062件文物文化資產(chǎn)也已全部納入報(bào)告范圍。62家單位開展資產(chǎn)清查，通過登記未入賬資產(chǎn)、竣工項(xiàng)目轉(zhuǎn)計(jì)固定資產(chǎn)、核銷已出售資產(chǎn)等整改賬實(shí)不符問題18.19億元。

　　二是資產(chǎn)統(tǒng)籌調(diào)劑不到位問題。對(duì)房產(chǎn)出租或閑置的同時(shí)又租入房產(chǎn)問題，財(cái)政部要求存在閑置或?qū)ν獬鲎馇樾蔚?，原則上不得申請(qǐng)新增同類資產(chǎn)；有3家單位已完成房產(chǎn)調(diào)整，另5家單位正在調(diào)整。對(duì)資產(chǎn)長期閑置問題，69家單位將閑置資產(chǎn)自用、出租或調(diào)劑給其他單位使用等，涉及13.24萬平方米房產(chǎn)、土地和3613.81萬元設(shè)備；4所高校研究建立科研儀器共享制度，建設(shè)共享信息系統(tǒng)，加大科研儀器對(duì)外開放力度，對(duì)閑置設(shè)備進(jìn)行調(diào)劑使用。

　　三是違規(guī)出租（借）或處置資產(chǎn)問題。39家單位停止出租出借資產(chǎn)，或補(bǔ)辦審批手續(xù)等；9家單位補(bǔ)辦資產(chǎn)處置審批手續(xù)，或完善管理制度等。17家單位通過評(píng)估后簽訂出租協(xié)議、收取租金、收回資產(chǎn)等整改無償或低價(jià)出租出借資產(chǎn)問題。23家單位已將6951.63萬元處置收入上繳財(cái)政。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外投資問題，2家單位正在推進(jìn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓和解除代持協(xié)議等工作。

　　4．關(guān)于國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面的問題。有關(guān)地方和部門完善制度56項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)320人。

　　一是資源環(huán)境規(guī)劃落實(shí)存在堵點(diǎn)問題。規(guī)劃出臺(tái)方面，有關(guān)部門總結(jié)規(guī)劃落實(shí)情況，細(xì)化分解任務(wù)或制定配套措施，為促進(jìn)地方落實(shí)提供指引。規(guī)劃傳導(dǎo)方面，自然資源部加強(qiáng)省級(jí)地質(zhì)災(zāi)害防治規(guī)劃編制實(shí)施的監(jiān)督管理，對(duì)地質(zhì)災(zāi)害防治工作進(jìn)行常態(tài)化督導(dǎo)。規(guī)劃落實(shí)方面，有關(guān)部門和地方加強(qiáng)預(yù)算保障和目標(biāo)考核，推動(dòng)打通政策落實(shí)“最后一公里”。

　　二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)量質(zhì)不同步問題。對(duì)虛報(bào)完成量問題，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部印發(fā)通知，加快建設(shè)全國農(nóng)田建設(shè)綜合監(jiān)測監(jiān)管平臺(tái)，規(guī)范統(tǒng)一調(diào)度口徑；5個(gè)地區(qū)掛牌督戰(zhàn)，已整改532.56萬畝。對(duì)“非農(nóng)化”、“非糧化”問題，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部印發(fā)文件，督導(dǎo)地方堅(jiān)決制止“非農(nóng)化”、“非糧化”；有關(guān)地區(qū)通過拆除違法建筑、完善灌溉設(shè)施等恢復(fù)耕種地塊1.58萬畝。對(duì)質(zhì)量差問題，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部印發(fā)《高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)質(zhì)量管理辦法（試行）》和《高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收辦法》，加強(qiáng)質(zhì)量管理、規(guī)范項(xiàng)目驗(yàn)收；有關(guān)地區(qū)優(yōu)化高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目選址，對(duì)建設(shè)不符合要求的區(qū)域進(jìn)行重建或補(bǔ)建，涉及126.73萬畝。有關(guān)地區(qū)籌措管護(hù)經(jīng)費(fèi)、修繕損毀工程，47縣205個(gè)項(xiàng)目的灌溉設(shè)施已可正常使用。

　　三是不可再生資源規(guī)范化集約化利用程度不高問題。2省95座礦山中，有4座已完成綠色礦山建設(shè)規(guī)劃編制，91座已完成礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)和復(fù)墾方案修編等工作。存在越界開采等問題的176座礦山中，有40座已關(guān)閉，103座已完成立案查處，處理處分8人。對(duì)相關(guān)礦山未啟動(dòng)生態(tài)修復(fù)和違規(guī)取水等問題，5省完成礦山環(huán)境修復(fù)治理1.81萬公頃。有關(guān)地區(qū)強(qiáng)化用水定額和計(jì)劃管理，安排或?qū)嵤┧粗脫Q、泉域保護(hù)工程18項(xiàng)，置換超采區(qū)地下水4815萬立方米。

　　四是部分生態(tài)文明建設(shè)改革任務(wù)推進(jìn)不力問題。10省出臺(tái)改革方案18項(xiàng)，3省強(qiáng)化了省級(jí)支出責(zé)任。3省的2421條河流已完成劃定管理范圍、編制岸線保護(hù)與利用規(guī)劃等河長制相關(guān)任務(wù)。2省深入推進(jìn)生態(tài)環(huán)境損害賠償制度改革相關(guān)工作，已開展賠償案例實(shí)踐97宗。

　　五是生態(tài)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)隱患未消除問題。5省制定計(jì)劃開展尾礦庫專項(xiàng)整治，出臺(tái)或完善尾礦庫污染防控等制度6項(xiàng)，有91座尾礦庫已關(guān)閉或開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2省處理積存垃圾滲濾液86萬噸，清除建筑垃圾564.35萬立方米。2省涉及的509家重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)中，有489家開展了土壤環(huán)境監(jiān)測，其他企業(yè)已關(guān)?；蛞瞥霰O(jiān)管名錄；山西省受污染耕地安全利用率已達(dá)97.5%。

　?。┲卮筮`紀(jì)違法問題線索的辦理情況。

　　對(duì)審計(jì)移送的192起違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門正在組織調(diào)查或立案查處，同時(shí)針對(duì)這些問題舉一反三，推動(dòng)標(biāo)本兼治。

　　1．關(guān)于公共資金資產(chǎn)損（流）失較突出的問題。銀保監(jiān)會(huì)制定系統(tǒng)內(nèi)工作人員個(gè)人投融資行為規(guī)定，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部及其近親屬經(jīng)商辦企業(yè)等行為，開展個(gè)人投融資清理，排查領(lǐng)導(dǎo)干部做“影子股東”問題。浦發(fā)銀行原副行長穆矢違規(guī)為相關(guān)企業(yè)提供融資通道業(yè)務(wù)并涉嫌受賄，已被開除黨籍并提起公訴。

　　2．關(guān)于基層微腐敗侵蝕群眾獲得感的問題。公安部指導(dǎo)各地嚴(yán)厲打擊民生領(lǐng)域職務(wù)侵占犯罪行為，深入剖析原因，推動(dòng)源頭治理。人力資源社會(huì)保障部在全系統(tǒng)開展社會(huì)保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)排查專項(xiàng)整治。鄉(xiāng)村振興局進(jìn)行暗訪調(diào)研，配合開展專項(xiàng)監(jiān)督。對(duì)安徽省碭山縣一干部騙取扶貧資金問題，已移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。

　　3．關(guān)于金融亂象變異升級(jí)的問題。人民銀行協(xié)同銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等部門推進(jìn)平臺(tái)金融監(jiān)管機(jī)制建設(shè)，規(guī)范金融產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)營銷行為，向14家互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)提出整改要求。證監(jiān)會(huì)對(duì)相關(guān)違法違規(guī)問題及時(shí)采取處罰等監(jiān)管措施，嚴(yán)懲違法機(jī)構(gòu)和個(gè)人。銀保監(jiān)會(huì)落實(shí)《防范和處置非法集資條例》有關(guān)要求，推進(jìn)存量非法集資案件處置。

　　4．關(guān)于涉稅涉票的問題。稅務(wù)總局立案調(diào)查汽車銷售、農(nóng)產(chǎn)品采購、高收入群體個(gè)稅繳納等領(lǐng)域發(fā)生的偷逃稅款問題，追繳稅款7.56億元。對(duì)高收入人員套用核定征收方式逃稅問題，稅務(wù)總局選取核定征收情況較多的地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)，將符合一定情形的個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)調(diào)整為查賬征收，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓逃避稅的監(jiān)管，增設(shè)日常監(jiān)控指標(biāo)，提高精準(zhǔn)監(jiān)管能力。

　?。ㄆ撸徲?jì)建議落實(shí)情況。有關(guān)主管部門認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，堅(jiān)持深化改革、加強(qiáng)管理，推動(dòng)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

　　1．關(guān)于堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)、保持宏觀政策連續(xù)性穩(wěn)定性方面的建議。一是著力推動(dòng)積極財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)方面。截至6月，除基本養(yǎng)老金等據(jù)實(shí)結(jié)算項(xiàng)目外，2.8萬億元中央財(cái)政直達(dá)資金中具備條件的部分已下達(dá)完畢；財(cái)政部指導(dǎo)地方做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲(chǔ)備等前期工作，適當(dāng)放寬發(fā)行時(shí)限和使用范圍要求，促進(jìn)形成實(shí)物工作量；修訂縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法，督促引導(dǎo)各地加大對(duì)縣級(jí)“三保”的投入；會(huì)同稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)等部門清理和規(guī)范地方違規(guī)返還稅收行為。二是著力推動(dòng)穩(wěn)健貨幣政策靈活精準(zhǔn)、合理適度方面。人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等部門保持金融政策連續(xù)性、穩(wěn)定性，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持，加強(qiáng)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，穩(wěn)妥處置高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

　　2．關(guān)于深化財(cái)稅改革、不斷提升財(cái)政管理水平方面的建議。一是加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌方面。加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算的力度，合理確定國有資本收益上繳比例。二是發(fā)揮好財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)引導(dǎo)作用方面。加快預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，推動(dòng)項(xiàng)目支出通用標(biāo)準(zhǔn)和專用標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，擴(kuò)大基本支出定員定額管理范圍；指導(dǎo)地方規(guī)范超收收入使用管理，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律剛性約束。三是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)方面。財(cái)政部推動(dòng)已出臺(tái)的11個(gè)分領(lǐng)域改革方案落實(shí)；印發(fā)轉(zhuǎn)移支付和重大支出政策后評(píng)價(jià)實(shí)施方案，對(duì)水污染防治資金、援外優(yōu)惠貸款貼息等項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)。

　　3．關(guān)于加強(qiáng)制度建設(shè)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、增強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域改革規(guī)范性系統(tǒng)性方面的建議。一是基本醫(yī)療保險(xiǎn)方面。醫(yī)保局、財(cái)政部健全醫(yī)療保障公共服務(wù)體系，鞏固提高基金統(tǒng)籌層次，建立與之相適應(yīng)的管理制度。二是生態(tài)環(huán)保政策方面。綜合考慮減排目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)承受能力、各項(xiàng)碳減排措施的銜接等因素，逐步完善碳達(dá)峰、碳中和財(cái)稅支持政策體系。三是預(yù)算和績效管理一體化方面。財(cái)政部出臺(tái)預(yù)算公開、預(yù)算管理一體化等相關(guān)配套文件，推動(dòng)將績效管理理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)。四是中央政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制方面。財(cái)政部組織119個(gè)中央部門編制2020年度政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告，試編2020年度中央政府本級(jí)綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　4．關(guān)于堅(jiān)持底線思維、防范化解突出風(fēng)險(xiǎn)隱患方面的建議。一是財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)方面。從2021年開始，財(cái)政部對(duì)各省隱性債務(wù)數(shù)據(jù)“先核后報(bào)”；加強(qiáng)各部門監(jiān)管政策協(xié)同，防止利用制度不銜接新增隱性債務(wù)；完善常態(tài)化監(jiān)測機(jī)制，防止虛假化債，堅(jiān)決查處各類新增隱性債務(wù)行為。二是金融風(fēng)險(xiǎn)方面。財(cái)政部指導(dǎo)地方加快推進(jìn)國有金融資本集中統(tǒng)一管理。人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等部門加強(qiáng)對(duì)中小銀行的監(jiān)管，推進(jìn)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)穩(wěn)妥處置，嚴(yán)防單體機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)溢出，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。三是生態(tài)及糧食安全方面。財(cái)政部加強(qiáng)對(duì)種糧主體的政策激勵(lì)，支持地方發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼。自然資源部推動(dòng)完善退耕還濕還林還草還湖等制度建設(shè)，守好耕地紅線。

　　需要說明的是，按照有關(guān)工作要求，發(fā)展改革委、財(cái)政部、自然資源部、稅務(wù)總局和林草局，針對(duì)投資專項(xiàng)和轉(zhuǎn)移支付管理分配不規(guī)范交叉雷同、地方政府專項(xiàng)債券重發(fā)行輕管理、違規(guī)返還稅款、生態(tài)環(huán)保政策沖突和資金侵占挪用等4方面審計(jì)查出突出問題進(jìn)行了專項(xiàng)整改，相關(guān)整改情況連同按要求需報(bào)告的中央部門單位2020年度預(yù)算執(zhí)行等審計(jì)查出問題的整改情況，均已作為本報(bào)告的附件，一并提交本次會(huì)議審議。

　　三、后續(xù)工作安排

　　從整改情況看，要求立行立改的問題還有373項(xiàng)尚未整改到位：一是中央財(cái)政管理和中央部門預(yù)算執(zhí)行方面的85項(xiàng)，二是重點(diǎn)專項(xiàng)資金和重大投資項(xiàng)目方面的108項(xiàng)，三是重大政策措施落實(shí)方面的54項(xiàng)，四是國有資產(chǎn)管理方面的126項(xiàng)。綜合考慮要求分階段整改或持續(xù)整改問題的相關(guān)情況，主要原因分析如下：

　　（一）有些機(jī)制制度問題本身即屬于改革中長期任務(wù)，需要伴隨著改革深化持續(xù)推進(jìn)解決。如中央財(cái)政管理方面尚有12項(xiàng)未完成整改，主要涉及中央與地方財(cái)政關(guān)系、財(cái)政資源統(tǒng)籌使用、國有資產(chǎn)及收入屬性確認(rèn)等事項(xiàng)。這些事項(xiàng)均需與財(cái)政體制改革一體推進(jìn)、同步完善。

　?。ǘ┯行v史遺留問題時(shí)間跨度大、涉及人數(shù)多，需要制定審慎穩(wěn)妥的處置方案有序推進(jìn)解決。如部分中央部門往來款項(xiàng)長期未清理的問題，涉及部門本級(jí)、所屬單位及社會(huì)企業(yè)等多方，且成因復(fù)雜、數(shù)額較大，有的款項(xiàng)還涉及合同糾紛，需一事一策、逐項(xiàng)清理。

　?。ㄈ┯行┛鐓^(qū)域跨部門跨行業(yè)問題缺乏協(xié)調(diào)機(jī)制，需多方加強(qiáng)配合共同推進(jìn)解決。如部分行業(yè)單位未納入醫(yī)保屬地化管理仍封閉運(yùn)行的問題，以及一些中央國家機(jī)關(guān)所屬京外單位欠繳職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的問題，涉及主管部門出臺(tái)政策、財(cái)政部門撥付資金、中央國家機(jī)關(guān)與駐在地有效對(duì)接等諸多方面，需要多方共同深入研究論證。

　　（四）有些問題整改受相關(guān)程序制約或整改前提已滅失，需堵塞漏洞加強(qiáng)監(jiān)管。如一些資產(chǎn)處置、經(jīng)營權(quán)收回等問題涉及民事訴訟，需要履行必要的行政或法律程序；全國4.62萬人跨險(xiǎn)種跨統(tǒng)籌區(qū)重復(fù)領(lǐng)取3.7億元養(yǎng)老保險(xiǎn)金問題，部分人員無法聯(lián)系，有的無力退還或拒不退還。

　　有關(guān)部門單位和地方對(duì)后續(xù)整改作出了安排：一是分類制定整改計(jì)劃。系統(tǒng)梳理未整改到位問題，明確整改時(shí)限及整改目標(biāo)等，健全整改跟蹤機(jī)制。二是強(qiáng)力推進(jìn)整改落實(shí)。強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，拿出真招實(shí)招，統(tǒng)籌推動(dòng)解決整改中的困難。三是大力推動(dòng)標(biāo)本兼治。對(duì)新情況、新問題，深入研究分析原因，主動(dòng)探索，完善制度機(jī)制，加強(qiáng)管理。下一步，審計(jì)署將嚴(yán)格落實(shí)《意見》各項(xiàng)要求，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改的跟蹤督促檢查，確保整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效，推動(dòng)黨中央、國務(wù)院決策部署落實(shí)落地。

　　委員長、各位副委員長、秘書長，各位委員：

　　我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家作出積極貢獻(xiàn)！

　　附件：

　　1．有關(guān)部門對(duì)審計(jì)查出突出問題的整改情況.pdf

　　2．中央部門單位2020年度預(yù)算執(zhí)行等審計(jì)查出問題的整改情況.pdf

　　正文下載：國務(wù)院關(guān)于2020年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告.doc

來源：審計(jì)署