根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局對(duì) 2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，涉及市級(jí)財(cái)政管理、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實(shí)、國(guó)有資產(chǎn)、民生保障等32 個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。

　　審計(jì)結(jié)果表明：2022 年，在市委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大監(jiān)督支持下，全市各級(jí)各部門(mén)堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記重要講話(huà)指示精神，堅(jiān)決扛起“爭(zhēng)當(dāng)表率、爭(zhēng)做示范、走在前列”光榮使命，全面落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重大要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，實(shí)施積極的財(cái)政政策，深化財(cái)政管理改革，提升財(cái)政治理能力，為無(wú)錫經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了有力保障，較好完成了全年發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)，取得來(lái)之不易的新進(jìn)展。

　　——財(cái)政政策積極有為，支持穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤(pán)。財(cái)政政策靠前發(fā)力，財(cái)政投入聚焦重點(diǎn)，實(shí)施一攬子扶持政策，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神和過(guò)緊日子要求，壓減部門(mén)支出 27 億元；加大減負(fù)紓困政策的落實(shí)力度，全年為 3.3 萬(wàn)戶(hù)企業(yè)辦理留抵退稅逾 250 億元，減免“六稅兩費(fèi)”等為市場(chǎng)主體讓利超 90 億元，國(guó)有房屋減免租金 3.8 億元；市級(jí)撥付資金 26.5 億元，加大以企業(yè)為主體的科技創(chuàng)新支持，助力構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。

　　——持續(xù)加大民生投入，城鄉(xiāng)面貌加快改善。全市財(cái)政民生支出占一般公共預(yù)算的比重保持近 80%，全面保障市政府 60 項(xiàng)民生實(shí)事等項(xiàng)目實(shí)施。加大推進(jìn)“一老一幼”關(guān)愛(ài)服務(wù)、優(yōu)化教育資源供給、提高醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)和重點(diǎn)人群就業(yè)、提升職工試崗能力、推動(dòng)公共文體服務(wù)等方面的投入力度，不斷增強(qiáng)居民的幸福感、獲得感。聚力支持打造區(qū)域一體、城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)、生態(tài)宜居的“美麗無(wú)錫”，市級(jí)合計(jì)撥付 86.4 億元用于城市更新、生態(tài)環(huán)境改善和鄉(xiāng)村振興。

　　——努力防范化解風(fēng)險(xiǎn)，守牢經(jīng)濟(jì)安全底線(xiàn)。充分發(fā)揮財(cái)政在防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)中的重要作用，圍繞政府性債務(wù)、債券爭(zhēng)取和債券管理使用等方面，細(xì)化制定 4 大類(lèi) 16 項(xiàng)債務(wù)管理目標(biāo)，不斷加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域資金保障，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)。市級(jí)統(tǒng)籌各類(lèi)資金 21.8 億元，全力支持疫情防控能力建設(shè)；堅(jiān)定不移統(tǒng)籌好發(fā)展和安全，市級(jí)撥付資金 12.6 億元，用于加強(qiáng)公共安全、社會(huì)治安、網(wǎng)絡(luò)安全、糧食安全等領(lǐng)域保障。

　　——抓緊抓實(shí)問(wèn)題整改，審計(jì)作用持續(xù)彰顯。堅(jiān)持審計(jì)整改“下半篇文章”與審計(jì)揭示問(wèn)題“上半篇文章”一體推進(jìn)，提請(qǐng)政府常務(wù)會(huì)議審議市本級(jí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況，向市委審計(jì)委員會(huì)專(zhuān)題匯報(bào)整改落實(shí)情況及采取的整改措施。截至2023年6月底，2022年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的 896 個(gè)問(wèn)題，已完成銷(xiāo)號(hào) 739 個(gè)，通過(guò)整改直接促進(jìn)增收節(jié)支 21.3 億元，推動(dòng)制定完善規(guī)章制度 106 項(xiàng)，形成了一批特色鮮明、成效明顯的系統(tǒng)性、機(jī)制性整改實(shí)踐案例。

　　一、市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦斜炯?jí)財(cái)政管理情況

　　2022 年，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入 537.6 億元，支出 520.9億元；政府性基金預(yù)算總收入 272.2 億元，支出 218.8 億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入 356.9 億元，支出 283.9 億元。根據(jù)中央、省預(yù)算管理制度改革意見(jiàn)和經(jīng)市人大常委會(huì)批準(zhǔn)，市本級(jí) 2022 年起不再單獨(dú)編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，相關(guān)收支轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算安排。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.預(yù)算編制執(zhí)行方面：市財(cái)政局持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理制度改革，系統(tǒng)構(gòu)建財(cái)政預(yù)算治理新框架，但在預(yù)算編制科學(xué)化、精細(xì)化方面還有優(yōu)化改進(jìn)的空間。具體表現(xiàn)在：因受疫情影響、建設(shè)方案調(diào)整、項(xiàng)目進(jìn)度未達(dá)預(yù)期等原因，11 個(gè)二級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行率低于 80%，涉及專(zhuān)項(xiàng)資金 23 億元；4 個(gè)二級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金調(diào)整率超過(guò) 50%。

　　2.非稅收入管理方面：市財(cái)政局健全稅費(fèi)協(xié)同共治工作機(jī)制，挖掘非稅收入財(cái)源，但在強(qiáng)化部門(mén)和單位收入統(tǒng)籌管理、持續(xù)提高征繳質(zhì)效方面有深化提升的空間。具體表現(xiàn)在：1.5 億元非稅收入未及時(shí)入庫(kù)；531.3 萬(wàn)元土地出讓違約金未及時(shí)收繳；逾期繳款信息未及時(shí)清理影響非稅收入征繳管理，個(gè)別單位 116 萬(wàn)元非稅收入應(yīng)繳未繳。

　　3.其他財(cái)政管理方面：市財(cái)政局持續(xù)提升治理效能，健全完善財(cái)政管理機(jī)制，但在政策制定、專(zhuān)項(xiàng)資金和資產(chǎn)管理方面還有優(yōu)化提升的空間。具體表現(xiàn)在：2 個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金已超 5 年未修訂完善資金管理辦法；2 家民辦中職學(xué)校多申報(bào)免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助 45.8 萬(wàn)元；242.2萬(wàn)元應(yīng)急儲(chǔ)備物資未履行調(diào)撥手續(xù)；政府財(cái)務(wù)報(bào)告中公共基礎(chǔ)設(shè)施科目填報(bào)不準(zhǔn)確。

　?。ǘ┙?jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政管理情況

　　2022 年，經(jīng)開(kāi)區(qū)一般公共預(yù)算總收入 94.7 億元，支出 94.1 億元；政府性基金預(yù)算總收入 201.6 億元、支出 201.5 億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.預(yù)算管理方面：經(jīng)開(kāi)區(qū)預(yù)算管理體系不斷完善，抓緊抓實(shí)收入組織，支出管理向縱深推進(jìn)，但在專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算編制、非稅收入管理、往來(lái)賬款清理等方面還存在不足。具體表現(xiàn)在：專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算編制不夠科學(xué)，部分項(xiàng)目實(shí)施推進(jìn)滯緩，導(dǎo)致部分專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行率不高；7 家單位 4732.3 萬(wàn)元暫付款長(zhǎng)期未清理；產(chǎn)業(yè)政策績(jī)效管理有待深化，少數(shù)引進(jìn)企業(yè)未按協(xié)議在經(jīng)開(kāi)區(qū)實(shí)地辦公。

　　2.疫情防控資金管理方面：經(jīng)開(kāi)區(qū)累計(jì)投入疫情防控資金 2 億元，主要用于隔離酒店、消殺、醫(yī)護(hù)和健康驛站，但在部分資金的撥付結(jié)算、物資管理方面還存在不足。具體表現(xiàn)在：超出協(xié)議約定支付隔離酒店費(fèi)用 22.1 萬(wàn)元，尚未及時(shí)清算；少量庫(kù)存防疫物資閑置，尚未妥善再利用。

　　3.國(guó)有資產(chǎn)管理方面：經(jīng)開(kāi)區(qū)對(duì)區(qū)內(nèi)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行整合，開(kāi)展“兩非兩資”、鎮(zhèn)街資產(chǎn)、載體運(yùn)用情況等專(zhuān)項(xiàng)治理工作，取得較好成效，但在租金管理、車(chē)輛管理等方面還存在不足。具體表現(xiàn)在：395.8 萬(wàn)元租金未能及時(shí)收繳；公務(wù)用車(chē)的統(tǒng)一管理還不到位。

　　二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　市審計(jì)局對(duì)市級(jí) 79 家一級(jí)預(yù)算單位和 186 家下屬單位 2022 年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計(jì)，并重點(diǎn)審計(jì)了市行政審批局、市市場(chǎng)監(jiān)督管理局、市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算收支方面

　　各預(yù)算單位總體能夠按照《預(yù)算法》要求，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和規(guī)范性，嚴(yán)格預(yù)算總量控制，加快支出進(jìn)度，但部分單位在專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管、暫存款清理、預(yù)算執(zhí)行等方面還需整改提高。具體表現(xiàn)在：5 家單位對(duì)下轉(zhuǎn)移資金跟蹤監(jiān)管不到位，4610.3 萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金在區(qū)級(jí)滯留 60 天以上，截至 2022 年末尚有 2835.7 萬(wàn)元未及時(shí)撥付；6 家單位 3 年以上暫存款 2216.3 萬(wàn)元未及時(shí)清理。

　?。ǘ﹥?nèi)控制度執(zhí)行方面

　　各預(yù)算單位總體能夠按照“政府過(guò)緊日子”的要求，從嚴(yán)規(guī)范財(cái)務(wù)收支，但在資金存放管理、政府采購(gòu)、公務(wù)用車(chē)管理等內(nèi)部控制方面還需加強(qiáng)約束、降低風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)在：個(gè)別單位資金存款合同到期后未及時(shí)續(xù)約；個(gè)別部門(mén) 282 萬(wàn)元信息系統(tǒng)采購(gòu)項(xiàng)目，未按規(guī)定要求提供 3 年免費(fèi)運(yùn)維服務(wù)，下屬單位 2 個(gè)項(xiàng)目合計(jì) 108.3萬(wàn)元未實(shí)施政府采購(gòu)；對(duì)車(chē)輛維修和保養(yǎng)的履約情況監(jiān)控不到位，個(gè)別單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置和租賃存在閑置浪費(fèi)；3 個(gè)單位存在購(gòu)買(mǎi)服務(wù)未訂立合同、履約監(jiān)督不到位等情況。

　　三、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦兄卮箜?xiàng)目推進(jìn)審計(jì)情況

　　審計(jì)了 2019 至 2022 年度無(wú)錫市重大項(xiàng)目（產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目）推進(jìn)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　一是少數(shù)重大項(xiàng)目發(fā)生調(diào)整，2 個(gè)項(xiàng)目實(shí)施條件發(fā)生較大變化，4 個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后或推進(jìn)較為緩慢。二是少數(shù)重大項(xiàng)目投資未達(dá)預(yù)期，3 個(gè)項(xiàng)目首期完成后未實(shí)施項(xiàng)目后續(xù)開(kāi)發(fā)計(jì)劃，2 個(gè)項(xiàng)目已完成投資與原投資規(guī)模和計(jì)劃進(jìn)度存在較大差距。三是部分項(xiàng)目協(xié)議條款缺乏約束或未及時(shí)調(diào)整，個(gè)別項(xiàng)目已收到政府補(bǔ)助但實(shí)際投資未達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)，個(gè)別項(xiàng)目中止建設(shè)但國(guó)有出資尚未退出，個(gè)別已停工項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)資金未及時(shí)收回。

　?。ǘ┦屑?jí)工業(yè)服務(wù)業(yè)政策落實(shí)和資金績(jī)效審計(jì)情況

　　審計(jì)了 2021 至 2022 年無(wú)錫市工業(yè)和服務(wù)業(yè)政策落實(shí)和資金績(jī)效情況，涉及財(cái)政資金 22 億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　在政策落實(shí)方面，產(chǎn)業(yè)扶持政策“免申即享”的應(yīng)用場(chǎng)景尚未有明顯進(jìn)展，“惠企直達(dá)”尚未完全形成有效的協(xié)同創(chuàng)新機(jī)制；核準(zhǔn)制項(xiàng)目申報(bào)程序和材料有待簡(jiǎn)化；部分政策扶持資金兌現(xiàn)效率有待提升，個(gè)別服務(wù)業(yè)項(xiàng)目政策兌現(xiàn)時(shí)間較長(zhǎng)。

　　在專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效方面，相關(guān)部門(mén)對(duì)部分企業(yè)信息服務(wù)投入審核把關(guān)不嚴(yán)，多支付獎(jiǎng)補(bǔ)資金；個(gè)別扶持項(xiàng)目未達(dá)到扶持條件；部分獲得獎(jiǎng)補(bǔ)的公共服務(wù)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)數(shù)量和質(zhì)量未達(dá)政策要求。

　?。ㄈ┦形幕a(chǎn)業(yè)和歷史文化保護(hù)資金審計(jì)情況

　　審計(jì)了無(wú)錫市 2020 至 2022 年文化產(chǎn)業(yè)和歷史文化保護(hù)相關(guān)資金。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　個(gè)別文化產(chǎn)業(yè)政策扶持流程周期較長(zhǎng)，個(gè)別扶持辦法尚未出臺(tái)，市級(jí)文化金融產(chǎn)品落實(shí)力度不夠；2 個(gè)地區(qū) 5 個(gè)項(xiàng)目 1815 萬(wàn)元?dú)v史文化資金撥付不及時(shí)。

　　四、國(guó)有和集體資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　（一）國(guó)有企業(yè)金融資產(chǎn)審計(jì)情況

　　審計(jì)了市屬?lài)?guó)有企業(yè) 2020 至 2022 年金融資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　在融資租賃和商業(yè)保理企業(yè)方面，個(gè)別企業(yè)在內(nèi)部控制和公司治理等方面存在明顯不足，部分融資業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期；部分逾期融資業(yè)務(wù)未足額計(jì)提準(zhǔn)備金；個(gè)別企業(yè)對(duì)關(guān)聯(lián)方客戶(hù)的投放集中度超過(guò)監(jiān)管要求。

　　在股權(quán)投資基金方面，部分政府性投資基金放大效應(yīng)有待提高，少數(shù)基金實(shí)繳比例不高，部分基金投資進(jìn)度未達(dá)預(yù)期；個(gè)別基金未經(jīng)估值新增合伙人，部分基金國(guó)有出資比例超過(guò)內(nèi)部規(guī)定上限，個(gè)別基金抵押物處置不當(dāng)存在損失風(fēng)險(xiǎn)；存在“重投輕管”現(xiàn)象，信息化管理支撐不足。

　　在小貸公司方面，部分企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)有待加強(qiáng)，存在增信措施不到位、業(yè)務(wù)集中度偏高、展業(yè)地域不合規(guī)等情況；部分小貸公司支科支農(nóng)力度有待提升。

　　（二）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　審計(jì)了市文化發(fā)展集團(tuán)和市體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán) 2020 至 2022 年資產(chǎn)負(fù)債損益情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　在對(duì)外投資管理方面，個(gè)別單位收購(gòu)資產(chǎn)未經(jīng)評(píng)估、參與股票定增盡調(diào)不充分。在資產(chǎn)管理方面，個(gè)別單位大額資金存放未經(jīng)集體決策，部分房產(chǎn)出租價(jià)格未經(jīng)評(píng)估或未公開(kāi)招租。在工程和采購(gòu)管理方面，2 家單位部分裝修、修繕工程建設(shè)手續(xù)不完備，部分服務(wù)和貨物采購(gòu)行為不規(guī)范。

　?。ㄈ┬姓聵I(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　在部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注了行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　部分資產(chǎn)未及時(shí)入賬，決算金額 2.2 億元的 15 個(gè)基建項(xiàng)目未按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)，73.2 萬(wàn)元備品庫(kù)物資未計(jì)入存貨；已拆遷的 2 套房產(chǎn)仍登記在資產(chǎn)管理系統(tǒng)；原值 205.1 萬(wàn)元的報(bào)廢軟件未及時(shí)核銷(xiāo)資產(chǎn)。

　　（四）基層鎮(zhèn)街國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　在 2022 年基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）盤(pán)活“三資”專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查基礎(chǔ)上，審計(jì)了 18 個(gè)基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）資產(chǎn)管理和平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　在資產(chǎn)收購(gòu)和處置方面，個(gè)別鎮(zhèn)街資產(chǎn)交易程序不合規(guī)，未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查等前置程序；2 個(gè)鎮(zhèn)街收購(gòu)、租賃的部分民營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)尚未有效利用；5 個(gè)鎮(zhèn)街資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款和合作收益款未及時(shí)收回。

　　在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理方面，部分鎮(zhèn)街資產(chǎn)被違規(guī)轉(zhuǎn)租，涉及經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn) 353 處；3 個(gè)鎮(zhèn)街 7458 平方米房產(chǎn)和 41 畝土地因各種原因被無(wú)償占用；6 個(gè)鎮(zhèn)街存在資產(chǎn)低價(jià)出租情形，涉及房產(chǎn) 7.4萬(wàn)平方米、土地 8.1 萬(wàn)平方米；5 個(gè)鎮(zhèn)街未足額收取租金、土地使用費(fèi)等資產(chǎn)收益；2 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)租金指導(dǎo)價(jià)超過(guò) 10 年未調(diào)整；9 個(gè)鎮(zhèn)街 43.56 萬(wàn)平方米經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)、土地未錄入國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)。

　?。ㄎ澹┕╀N(xiāo)合作社資產(chǎn)審計(jì)情況

　　審計(jì)了市本級(jí)及市區(qū)目前保留供銷(xiāo)社職能的區(qū)屬及鎮(zhèn)街基層供銷(xiāo)社資產(chǎn)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　在資產(chǎn)管理方面，部分基層供銷(xiāo)社未制定或未參照屬地政府相關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定，存在資產(chǎn)低價(jià)出租、轉(zhuǎn)租行為；個(gè)別供銷(xiāo)社部分房產(chǎn)已拆遷但未收到拆遷補(bǔ)償款，以前年度違規(guī)出借資金且未收取利息；部分供銷(xiāo)社未采取協(xié)定存款方式存放資金；個(gè)別地區(qū)供銷(xiāo)社資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息填報(bào)不完整。

　　在經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理方面，市供銷(xiāo)社內(nèi)部資源整合力度不強(qiáng)，對(duì)無(wú)實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)企業(yè)清理整合不到位；2 家供銷(xiāo)社 2485.7 平方米無(wú)證房產(chǎn)未入賬；下屬企業(yè)部分建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，應(yīng)付款項(xiàng)未及時(shí)進(jìn)行清理。

　　在轉(zhuǎn)制遺留問(wèn)題處理方面，各級(jí)供銷(xiāo)社及其下屬企業(yè)部分賬面掛賬資產(chǎn)實(shí)際已形成壞賬，但長(zhǎng)期未進(jìn)行處理，如市供銷(xiāo)社下屬企業(yè)的 235.8 萬(wàn)元對(duì)外投資實(shí)際已損失，1585.1 萬(wàn)元待處理資產(chǎn)損益長(zhǎng)期掛賬，82.5 萬(wàn)元庫(kù)存商品已不存在；市區(qū)兩級(jí)供銷(xiāo)社共有長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng) 8899.5 萬(wàn)元。

　　五、民生專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

　　（一）市級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域政府采購(gòu)審計(jì)情況

　　審計(jì)了 2020 至 2022 年無(wú)錫市級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域政府采購(gòu)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　一是個(gè)別醫(yī)院部分設(shè)備、耗材采購(gòu)價(jià)格偏高，個(gè)別耗材未實(shí)行零差價(jià)銷(xiāo)售，向第三方購(gòu)電未經(jīng)招標(biāo)、能耗費(fèi)用偏高；二是政府采購(gòu)前期工作不到位，招標(biāo)廢標(biāo)率較高，存在招投標(biāo)行為不規(guī)范、評(píng)標(biāo)質(zhì)量不高等情形；三是部分醫(yī)院中藥采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)不充分，1 家醫(yī)院供應(yīng)商間配額劃分不合理；四是部分醫(yī)院存在高值耗材采購(gòu)評(píng)審制度不完善、采購(gòu)監(jiān)管機(jī)制不健全等風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　（二）市級(jí)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金審計(jì)情況

　　審計(jì)了市級(jí) 2022 年新冠肺炎疫情防控資金和物資分配管理使用及相關(guān)政策落實(shí)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　在疫情防控設(shè)備采購(gòu)方面，個(gè)別醫(yī)院設(shè)備采購(gòu)審核把關(guān)不到位，個(gè)別設(shè)備采購(gòu)后未及時(shí)交付。在應(yīng)急項(xiàng)目建設(shè)方面，個(gè)別醫(yī)院改造項(xiàng)目增加建設(shè)投資未履行報(bào)批手續(xù)，個(gè)別項(xiàng)目未經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可違法分包。在物資儲(chǔ)備管理方面，個(gè)別單位 361.2 萬(wàn)元物資和設(shè)備賬實(shí)不符，104.6 萬(wàn)元物資采購(gòu)決策程序不完善。

　　（三）市生態(tài)環(huán)境基礎(chǔ)治理項(xiàng)目（含 EOD 項(xiàng)目）審計(jì)情況

　　審計(jì)了《無(wú)錫市生態(tài)環(huán)境基礎(chǔ)治理能力提升三年行動(dòng)計(jì)劃（2022-2024 年）》涉及的生態(tài)環(huán)境基礎(chǔ)治理能力提升重點(diǎn)工程管理情況，涉及全市 73 個(gè)重點(diǎn)工程。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　在重點(diǎn)工程實(shí)施方面，重點(diǎn)工程計(jì)劃編制不夠完整，未覆蓋部分地區(qū)環(huán)境基礎(chǔ)治理能力的薄弱環(huán)節(jié)；15 個(gè)項(xiàng)目啟動(dòng)緩慢，2 個(gè)地區(qū)餐廚垃圾收運(yùn)處置項(xiàng)目推進(jìn)緩慢；13 個(gè)項(xiàng)目調(diào)減、調(diào)整未辦理審批手續(xù)；17 個(gè)項(xiàng)目建設(shè)程序不完備。

　　在重點(diǎn)工程績(jī)效方面，餐飲“綠島”項(xiàng)目運(yùn)行管理不到位，項(xiàng)目的資產(chǎn)權(quán)屬、使用管養(yǎng)、風(fēng)險(xiǎn)處置等尚未明確責(zé)任主體；基層部分監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)未能與市級(jí)進(jìn)行共享；智慧工地監(jiān)管平臺(tái)利用不充分，部分建筑工地區(qū)域未采取防塵降塵措施。

　　在 EOD 項(xiàng)目申報(bào)實(shí)施方面，部分入庫(kù) EOD 項(xiàng)目融資尚未落實(shí)到位，項(xiàng)目尚未正式實(shí)施。

　　（四）南北結(jié)對(duì)幫扶合作資金及項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)情況

　　審計(jì)了 2022 年度無(wú)錫連云港兩市南北結(jié)對(duì)幫扶合作資金及項(xiàng)目實(shí)施情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　在資金使用管理方面，2 個(gè)項(xiàng)目政府采購(gòu)管理不規(guī)范，涉及金額 79.2 萬(wàn)元；個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算編制不夠細(xì)化；部分項(xiàng)目未嚴(yán)格落實(shí)資金管理辦法；少數(shù)項(xiàng)目單位請(qǐng)款不及時(shí)。在項(xiàng)目組織實(shí)施方面，部分幫扶項(xiàng)目進(jìn)度未達(dá)預(yù)期，導(dǎo)致部分資金階段性閑置；個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施缺乏整體規(guī)劃。

　　六、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　2022 年，市審計(jì)局對(duì)軌道交通工程、312 國(guó)道改擴(kuò)建和貢湖灣濕地保護(hù)等政府重點(diǎn)工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)。全年完成竣工決算審計(jì)項(xiàng)目 14 個(gè)，審定金額 13.7 億元，核減投資額 2.3 億元，核減率 14.5%。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，完成竣工決算的審計(jì)項(xiàng)目中，6 個(gè)項(xiàng)目中個(gè)別子項(xiàng)目未嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施招投標(biāo)，7 個(gè)項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范，部分項(xiàng)目存在建設(shè)管理及資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象。

　　七、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬┚劢菇?jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行率先整體好轉(zhuǎn)

　　一是加大重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度。深入貫徹落實(shí)中央、省、市各項(xiàng)重大決策部署，堅(jiān)定不移實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)核心戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市主導(dǎo)戰(zhàn)略，聚焦重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目，著力筑牢經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行率先整體好轉(zhuǎn)。二是加強(qiáng)重大項(xiàng)目全方位服務(wù)。充分發(fā)揮有效投資對(duì)優(yōu)供給、拓需求、穩(wěn)增長(zhǎng)的關(guān)鍵作用，嚴(yán)格落實(shí)重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目統(tǒng)籌推進(jìn)機(jī)制，在市（縣）、區(qū)級(jí)形成重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目推進(jìn)的整體合力，優(yōu)化重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資協(xié)議管理，適時(shí)開(kāi)展重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)出履約考核。三是促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大。研究出臺(tái)支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施，支持企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)、穩(wěn)崗?fù)貚彛y(tǒng)籌發(fā)揮金融政策性工具作用，幫助有發(fā)展前景、暫時(shí)有困難的民營(yíng)企業(yè)破解融資難題，做好政策宣傳和落地落實(shí)，進(jìn)一步促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

　?。ǘ┚哿μ嵘?cái)政治理水平，促進(jìn)財(cái)政資金規(guī)范高效使用

　　一是嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)控制一般性支出，提高資金使用效益，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，及時(shí)清理盤(pán)活存量資金，統(tǒng)籌用于民生等重點(diǎn)領(lǐng)域投資，切實(shí)做到節(jié)用裕民。二是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管。強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，將績(jī)效管理要求融入預(yù)算管理全過(guò)程，科學(xué)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，強(qiáng)化重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，推動(dòng)預(yù)算管理提質(zhì)增效。三是探索財(cái)政資金惠企直達(dá)機(jī)制。持續(xù)落實(shí)撥改投、撥改轉(zhuǎn)、撥改貸，加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)合攻關(guān)、協(xié)同創(chuàng)新，探索部分扶持政策“免申即享”，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)感受度和獲得感，促進(jìn)各項(xiàng)政策精準(zhǔn)高效、惠企利民。

　?。ㄈ┓婪痘庵卮箫L(fēng)險(xiǎn)隱患，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全

　　一是深化國(guó)資國(guó)企改革。加快國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，突出做強(qiáng)主責(zé)主業(yè)，夯實(shí)“三重一大”決策管理、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)權(quán)管理等基礎(chǔ)性工作，加大“僵尸企業(yè)”“空殼企業(yè)”治理力度，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)規(guī)范管理、保值增值。二是強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)管控。堅(jiān)持審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)妥推進(jìn)混合所有制改革，健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督制衡機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，深化科技、產(chǎn)業(yè)、金融良性互動(dòng)，助力服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。三是持續(xù)完善鎮(zhèn)街資產(chǎn)管理。依托鎮(zhèn)街國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管平臺(tái)系統(tǒng)，建立完善鎮(zhèn)街“統(tǒng)一集中管理、統(tǒng)一租賃合同、統(tǒng)一競(jìng)價(jià)經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一收支渠道”的國(guó)有資產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)管理制度，分類(lèi)推進(jìn)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化區(qū)級(jí)帶動(dòng)、區(qū)鎮(zhèn)統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng)，加快提升鎮(zhèn)街平臺(tái)能量層級(jí)。

　?。ㄋ模?qiáng)化審計(jì)查出問(wèn)題整改，著力提升整改系統(tǒng)化水平

　　一是嚴(yán)格政府采購(gòu)和工程招投標(biāo)管理。持續(xù)規(guī)范招投標(biāo)主體行為，優(yōu)化完善信息化監(jiān)管系統(tǒng)，加強(qiáng)全鏈條數(shù)字化監(jiān)管和系統(tǒng)化分析，加強(qiáng)對(duì)評(píng)標(biāo)專(zhuān)家、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的考核管理，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)和成本控制。二是切實(shí)提高審計(jì)整改系統(tǒng)性水平。壓緊壓實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改責(zé)任，逐項(xiàng)落實(shí)整改要求，并結(jié)合各領(lǐng)域、各系統(tǒng)實(shí)際，舉一反三、堵塞漏洞，不斷完善制度機(jī)制。加強(qiáng)部門(mén)間的協(xié)同配合，主動(dòng)靠前、形成合力，不斷提高監(jiān)督質(zhì)效。三是加強(qiáng)各類(lèi)監(jiān)督檢查貫通協(xié)調(diào)。在監(jiān)督計(jì)劃、關(guān)注重點(diǎn)、組織方式等環(huán)節(jié)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信息互通、線(xiàn)索移送、協(xié)同監(jiān)督、成果共享，對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題及時(shí)處理。

　　本次工作報(bào)告反映的是市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位正在積極整改。下一步，市審計(jì)局將嚴(yán)格按照《無(wú)錫市審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改銷(xiāo)號(hào)實(shí)施意見(jiàn)》的規(guī)定，主動(dòng)跟蹤整改落實(shí)情況，整改一項(xiàng)、銷(xiāo)號(hào)一項(xiàng)，確保審計(jì)查出的問(wèn)題取得實(shí)實(shí)在在的整改成效。審計(jì)整改情況將按規(guī)定及時(shí)向市人大常委會(huì)匯報(bào)。

來(lái)源：無(wú)錫市審計(jì)局